Вебінар: все про ПДВ-2023: оподаткування, пільги, блокування ПН/РК, декларування та штрафи
ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ:
ПОДАТКОВІ ВІЙСЬКОВІ ПІЛЬГИ ТА НАСЛІДКИ ЇХ СКАСУВАННЯ
ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ТА ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ
• Основні помилки при складанні ПН/РК.
• Вплив відновлення термінів у ПКУ на податковий кредит.
• Податковий кредит від платників спецЄП 2%.
• Коригування податкового кредиту, отриманого на підставі первинних документів.
• РК від платників ПДВ, яким було скасовано спецЄП 2%.
• Наслідки роботи з платниками ПДВ, яким було скасовано спецЄП 2%.
• Підстави для коригування ПЗ/ПК, дата складання та основні правила заповнення РК.
• Терміни реєстрації ПН/РК та періоди включення до Декларації.
• Тимчасові штрафи: на які ПН/РК вони розповсюджуються.
• Особливості нарахування ПЗ при безоплатному постачанні товарів/послуг.
• ПЗ на умовний продаж: у яких випадках визначаються.
• Нюанси оподаткування послугзокрема у сфері ІТ, наданих нерезиденту.
• Придбання та реалізація товарів оборонного призначення.
ЕЛЕКТРОННЕ АДМІНІСТРУВАННЯ ПДВ
• Основні операції, які впливають на показники ПДВ-формули.
• Реєстраційний ліміт: варіанти збільшення та зменшення.
• «Невиправні» операції, які впливають на реєстраційний ліміт.
• «Другий» реєстраційний ліміт і реєстрація в ЄРПН «старих» ПН/РК.
• Електронний рахунок у СЕА ПДВ: перерахування/повернення коштів.
• Помилки в СЕА та наслідки для платника.
РЕЄСТРАЦІЯ В ЄРПН, БЛОКУВАННЯ/РОЗБЛОКУВАННЯ РЕЄСТРАЦІЇ
• Автоматизований моніторинг відповідності ПН/РК критеріям оцінки ступеня ризиків: чому
зупиняються ПН/РК.
• Які операції призводять до статусу «ризиковий платник»?
• Автоматичне відновлення реєстрації ПН/РК: нові правила та практика застосування.
• Таблиця даних платника: практичні рекомендації щодо заповнення, причини відмови в
прийнятті.
• Оскарження рішення про визнання платника ризиковим або неприйняття Таблиці даних
платника: розбираємо на прикладах.
• Розблокування ПН/РК: відображення в Деклараціях, наслідки для реєстраційного ліміта.
СКАСУВАННЯ СПРОЩЕНОЇ СИСТЕМИ ОПОДАТКУВАННЯ (ЄП 2%)
• Пільгові операції в перехідний період.
• Терміни реєстрації ПН та РК після скасування спецЄП 2%. До яких Декларацій їх включати?
• Нарахування «компенсаційних» ПДВ-зобов’язань:
– як визначити товари/послуги/необоротні активи, на які треба нарахувати ПДВ;
– як визначити товари/послуги/необоротні активи, на які не треба нарахувати ПДВ.
• Реєстраційний ліміт для платників спецЄП 2%.
• Перенесення від’ємного значення об’єкта оподаткування, накопиченого за періоди до
переходу на єдиний податок.
• Виправлення помилок через подання уточнюючих розрахунків.
ПДВ-ЗВІТНІСТЬ ТА ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК
• ПДВ-помилки при Декларуванні та порядок їх виправлення.
• Бюджетне відшкодування ПДВ: як перевіряють, які є обмеження під час воєнного стану.
• Недоплата в декларації за минулий період: у яких випадках штрафні санкції не
застосовуються.
• Як повернути переплату ПДВ та/або залишок коштів на електронному рахунку?
• Від’ємне значення податку: причини виникнення та виправлення помилок минулих періодів
(завищення/заниження).
• ПДВ-штрафи: за що податківці можуть накласти штрафні санкції.