Трансляція семінару: Податкові перевірки-2024
ПРОГРАМА:
ПЛАНОВІ ТА ПОЗАПЛАНОВІ ПЕРЕВІРКИ
• Як відбирають платників?
• Розрахунок податкового навантаження.
• Моніторинг динаміки фінансових показників протягом року.
• Камеральні перевірки.
• Отримання податкової інформації за запитами.
• Фінансова відповідальність за ненадання відповіді на запит ДПС.
• Несвоєчасна відповідь на запит ДПС: чи бути штрафу.
• Позапланова перевірка через те, що платник не відповів на запит ДПС.
• Як відповідати на запити?
ЯК ПЕРЕВІРЯЮТЬ ПЛАТНИКІВ ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА МЕТОДИКОЮ ДПС
• Напрямки перевірки та джерела інформації.
• Аналіз наказу про облікову політику.
• Перевірка достовірності показників Декларації з податку на прибуток.
• Перевірка показників із Додатку РІ: нарахуванням амортизації необоротних активів, нарахування резервів (забезпечень), нарахуванням різниць за фінансовими операціями, іншими різницями, застосування пільг із податку на прибуток, правильності утримання податку з доходів нерезидента.
• Перевірка первинних документів. Увага на акти наданих послуг/виконаних робіт, ТТН, внутрішні
первинні документи з обліку руху запасів, ОЗ, МНМА.
• Операції, що призводять до збитків. Ділова мета.
• Продаж товарів(робіт, послуг) нижче собівартості та звичайні ціни. Обґрунтування ціни реалізації. Судова практика.
• Дії податківців при виявленні ризики можливого ухилення підприємства від сплати податку на прибуток.
ЯК ПЕРЕВІРЯЮТЬ ПЛАТНИКІВ ПДВ ЗА МЕТОДИКОЮ ДПС
• Як будуть встановлювати правильність визначення бази оподаткування ПДВ?
• Аналіз наказу про облікову політику.
• Перевірка регістрів бухобліку розрахунків із постачальниками, підрядниками та іншими кредиторами. Перевірка первинки: накладні, акти, платіжно-розрахункові документи, ПН/РК, митні декларації тощо. Аналіз договорів із контрагентами.
• Перевірка податкових зобов’язань з урахуванням кореспонденції рахунків бухобліку доходів.
• Перевірка правильності відображення операцій із товарами та послугами в бухгалтерському обліку.
• Перевірка порушення строків реєстрації ПН/РК.
• Опрацювання даних ЄРПН з урахуванням усіх ПН, складених платником, зокрема не прийнятих в електронному вигляді або тих, реєстрацію яких зупинено.
• Зіставлення даних декларації з даними ЄРПН, ІКС ДПС та ІКС Держмитслужби.
ПЕРЕВІРКИ ФОП ПРИ ПРИПИНЕННІ ДІЯЛЬНОСТІ
• Який період можуть перевірити?
• Перевірки сплати податків.
• Перевірки правильності нарахування та сплати ЄСВ.
• Подання останньої податкової звітності.
• Розрахунки з бюджетом.
• Розрахунки з контрагентами, оподаткування списання/прощення заборгованостей.
• При наявності яких критеріїв ФОП знімається з обліку в ДПС без перевірки?
ПЕРЕВІРКИ У СФЕРІ ЗЕД
• Поновлення митних перевірок бізнесу.
• Дотримання граничних строків розрахунків із нерезидентами: на які операції поширюється/не поширюється валютний контроль.
• Взаємодія обслуговуючого банку з ДПС.
• Фінансова відповідальність платника, нарахування пені.
• ЗЕД -пеня за простроченими розрахунками з рф та рб.
• Розрахунок і сплата ЗЕД-пені. Чи можна самостійно розрахувати та сплатити ЗЕД–пеню?
• Відображення ЗЕД-пені в обліку.
• Як припинити нарахування ЗЕД-пені?
ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ПЛАТНИКІВ
• Самостійне виправлення помилок.
• Сплата донарахованих податків і ЄСВ без оскарження.
• Як вибудувати стратегію оптимізації при сплаті податків, донарахувань, штрафних санкцій?
• Види ризиків, які слід врахувати під час податкового планування.
• Принципи управління ризиками.
• Ризики податкової оптимізації.
• Принципи оптимізації податкових платежів.
• Судова практика. Методи захисту платника податків.
Тривалість: 10:00 – 13:00 (3 години)