Вебінар: Нова декларація з ПДВ. Складні кейси ПН/РК
ПРОГРАМА
1. Нова форма декларації з ПДВ. Детальний аналіз змін. Готуємося до звітування за новою формою без помилок та штрафів.
2. Податкові накладні та особливості їх заповнення у складних ситуаціях
Скільки ПН складати, якщо аванс отримано однією сумою або кілька оплат/відвантажень протягом дня
Визначення дати складення ПН при неспівпадінні дат відвантаження/отримання товару
Зведена ритмічна податкова накладна
ПН в роздрібній торгівлі. Податкова накладна за щоденними підсумками: коли можна складати. Чи можна в щоденній податковій накладній не розписувати номенклатуру? Чи потрібно в податковій накладній, складеній за щоденними підсумками, розбивати оплати готівкою та оплати, здійснені платіжними картками через платіжний термінал? Чи можна замість податкових накладних за щоденними підсумками складати одну зведену наприкінці місяця?
Податкова накладна при інтернет-продажах: за яких умов можливо складати щоденну підсумкову ПН, на яку дату складати ПН при замовленні товару через сайт. Відвантаження товару/надання послуг та отримання оплати не в один день: податкова проти щоденних ПН
Доставка товару окремим рядком: який код ставити, щоб ПН не заблокували?
ПН при оренді
Податкова накладна на звичайний експорт (ставка ПДВ 0%). Експорт через пошту та експрес-перевізників (до 150/1000 євро): як підтвердити 0% та заповнити ПН
Податкова накладна на послуги, надані нерезиденту. Передоплата від нерезидента за послуги через Payoneer: на яку дату складати податкову накладну?
Постачання ІТ-продуктів: код товару чи послуги зазначати в ПН? Як скласти ПН при отриманні ІТ-послуг від нерезидента
Продаж товару в комплекті: як скласти ПН
Подарункові сертифікати: як складати ПН та РК
Податкова накладна на міжнародні транспортні перевезення
Ціна прив’язана до курсу валюти: як скласти ПН та РК
ПН на донарахування ПДВ до мінбази. Визначаємо правильно мінбазу для розрахунку ПДВ при постачанні товарів, послуг, готової продукції та необоротних активів. Донарахування ПДВ до мінбази: ПН звичайна чи зведена? Приклади складання ПН; відображення донарахування ПЗ у декларації з ПДВ. Коригування ПДВ, донарахованого до мінбази: як скласти РК і відобразити в Декларації з ПДВ. Коли мінбазу не застосовують
Компенсуючі ПЗ з ПДВ за п.198.5 ПКУ. В яких випадках потрібно донараховувати ПЗ з ПДВ за п.198.5 ПКУ: норми ПКУ та думка податківців Складаємо зведену ПН та відображаємо компенсуючі ПЗ в декларації з ПДВ. РК до зведеної ПН. Знищення товарів/ОЗ під час війни: як не нараховувати компенсуючі ПЗ
Податкова накладна на умовний продаж при анулюванні ПДВ-реєстрації
Податкові наслідки безоплатного надання товарів та послуг
ПДВ-особливості передання товарів, послуг для ЗСУ: не об’єкт, без ПДВ, 0% або 20%
ПН щодо операцій, звільнених від ПДВ
Особливі строки реєстрації податкових накладних у воєнний час та штрафи
3. Коригування ПЗ та ПК з ПДВ
На яку дату та з яким кодом причини коригування складаються РК в різних ситуаціях
РК до помилкової ПН
Повернення товарів/авансів після 1095 днів
Коригування ПДВ при списанні безнадійної заборгованості
4. Помилки в ПН: як виявити, виправити та захистити себе під час перевірки
Виправлення сумових помилок у ПН. Копійчані розбіжності із первинкою: чи виправляти?
Помилка в лівій верхній частині ПН: на що впливає, чи виправляти та як виправити
Помилка в реквізитах покупця (ІПН, найменування)
Помилка в даті ПН
Помилка в номенклатурі (коді УКТ ЗЕД)
Як відобразити в декларації з ПДВ постачальника та покупця помилкові ПН та РК до них. Як уникнути показника «Перевищення»
Помилкова ПН заблокована: що робити
Чи буде штраф за несвоєчасну реєстрацію помилкової ПН
5. Актуальні питання щодо блокування ПН та РК
Які ПН та РК (не) моніторяться і не блокуються?
Причини блокування ПН: як розібрати, який варіант у вас. Порядок дій в залежності від причини блокування
ПН заблокували за критерієм 1 («пересорт»): документи та пояснення.
Як блокуються РК на зміну номенклатури? які документи та пояснення для розблокування таких РК?Зменшуючий РК зупинено за критерієм 5: немає товару на віртуальному складі. хто подає документи та що вказати в поясненнях?
Зменшуючий РК на неплатника: як уникнути зупинки та що робити для розблокування?
6. Відображення в обліку та звітності вхідних заблокованих ПН
Як відобразити в декларації з ПДВ заблоковані й розблоковані вхідні ПН
Строк відображення ПК з ПДВ по розблокованих, зокрема за рішенням суду, вхідних ПН
Як і коли списуємо ПДВ на витрати за неотриманою податковою накладною
Кожен учасник обов’язково отримає:
-Трансляція в ZOOM;
-Відеозапис вебінару (назавжди);
-Презентацію до вебінару;
-Відповіді на запитання за темою вебінару.
Корисні файли:
– Шпаргалка щодо заповнення ПН;
– Чек-лист: Як скласти ПН на суму донарахування ПДВ до мінбази, відобразити донарахування ПЗ у декларації з ПДВ та в бухобліку;
– Зразок Зведена ПН на донарахування ПДВ до мінбази;
– Зразок РК до зведеної ПН на донарахування ПДВ до мінбази;
– Зразок ПН на негосподарське використання;
– Зразок ПН на звичайний експорт товару;
– Зразок ПН на послуги нерезиденту;
– Зразок ПН на послуги від нерезидента.