Вебінар: Об’єднаний податковий розрахунок за 2 квартал 2024 року
ПРОГРАМА:
1. Оновлений формат подання звіту за II квартал 2024 року: головне для страхувальника.
2. Формування показників службових полів 101-105, або де криються помилки.
3. Головні правила формування показників розрахунку та додатків із зарплати поточної, донарахованих і сторнованих сумах; сумісники.
4. Донарахування до мінбази ЄСВ: коли обов’язково, а коли не донараховуємо, коли КТН «13», а
коли КТН «2» в Д1.
5. Працівник з інвалідністю: початок та припинення застосування ставки 8,41%; особливості сплати ЄСВ працівниками з інвалідністю резидентами «Дія Сіті»; виправлення помилки в ставці 22%/8,41% у Д1 та податковому розрахунку.
6. Мобілізовані працівники: зарплата до дня мобілізації, компенсація відпустки, мінбаза ЄСВ, формування Д1 місяці призову та в подальшому.
7. Відпустки щорічні та без збереження зарплати: коли формувати записи в Д1 і 4 ДФ; перехідні відпустки в Д1: правила відображення та донарахування мінбази ЄСВ; відображеня в Д1 «перегуляних» відпусток при звільненні працівника.
8. Лікарняні звичайні та по вагітності та пологах: відображення в 4 ДФ; особливості формування записів у Д1, зокрема виплат наперед по вагітності та пологах; відображення лікарняних за минулі місяці, або виплатили зарплату, а з’ясувалось, що працівник хворів – просте правило виправлення ситуації; НЕ оплачувані лікарняні в Д1; відображення в Д5 початку та завершення відпустки по вагітності та пологах і по догляду за дитиною.
9. Припинення трудових відносин із померлим/загиблим працівником: від наказу до Д5; особливості формування записів у 4 ДФ щодо виплати остаточного розрахунку та допомоги на поховання.
10. Виплати після звільнення працівника: у яких випадках нараховувати ЄСВ, а коли обов’язок страхувальника відсутній; особливості відображення в Д1 премій, нарахованих після звільнення працівника; лікарняні після звільнення в 4 ДФ і Д1 – крихка межа нарахування/НЕнарахування ЄСВ.
11. Виплати за ЦПД: нюанси заповнення Д5, Д1 і 4 ДФ; цивільно-правові відносини з найманим працівником у Д1 і 4ДФ.
12. Виплати на користь ФОП: чи обов’язково відображати такі доходи в 4 ДФ? Оцінюємо ризики НЕвідображення та відображення виплат ФОП у 4 ДФ; ФОП повернув раніше отримані кошти – як показити в 4ДФ?
13. Виправлення помилок сумових і несумових.
Тривалість: 11:00 – 13:00 (2 години)