Вебінар: ПДВ-2024: зміни, блокування ПН/РК, пільгові операції, проблемні операції, анулювання реєстрації

БЛОКУВАННЯ ПН/РК
• Блокування ПН/РК: загальні правила.
• Заблоковано помилкові (повторні) ПН/РК.
• Заблоковано ПН/РК з помилкою.
• ПН/РК заблоковано через «пересорт».
• Заблоковано РК на зменшення, що оформлений на неплатника.
• РК на мінус заблоковано через відсутність товару/послуги.
• Аналіз кодів податкової інформації, яка є підставою для включення платника до складу ризикових.
• Ознаки безумовної реєстрації.
• Позитивна податкова історія.
• ПН/РК заблоковано через ризиковість платника.
• Платник не дочекався рішення податківців.

БЕЗПЛАТНІ ПЕРЕДАЧІ
• Безплатні постачання та база обкладання ПДВ.
• Безплатна передача товару, звільненого від ПДВ.
• Рекламні роздачі: чи потрібно нараховувати ПДВ.
• Безкоштовне передання та податковий статус отримувача, складання податкових накладних, відображення в Декларації.

ПІЛЬГОВІ ОПЕРАЦІЇ
• Передача продукції для військових цілей. Чи є об’єкт оподаткування? Чи необхідно відображати такі операції в Декларації з ПДВ?
• Бухоблік операцій із придбання товарів (послуг) для використання в операціях, що не обкладаються ПДВ.
• Безплатні передачі неприбутковим організаціям. Коли та як застосовується ПДВ-пільга з п.197.1.15 ПКУ?

ОПЛАТА ВІД ТРЕТІХ ОСІБ І ПДВ-ОБЛІК
• Передання продукції ЗСУ через благодійний фонд з оплатою від нерезидента. Як оформити факт передання продукції? На кого слід оформити ПН – на БО чи на нерезидента? Чи зможе постачальник скористатись пільгою з ПДВ, визначеною пп. 197.1.15 ПК (безплатне передання товарів благодійній організації)? На що звернути увагу під час заповнення такої ПН?
• Відступлення права вимоги грошової заборгованості: ПДВ–облік у постачальника, нового кредитора та покупця.
• Відступлення права вимоги товарної заборгованості: ПДВ-облік у первісного кредитора (покупця) постачальника (боржника) і нового кредитора.
• Переведення грошового та товарного боргу.

АНУЛЮВАННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПЛАТНИКА ПДВ
• Причини анулювання реєстрації платника ПДВ.
• Порядок анулювання реєстрації платника ПДВ.
• Важливі нюанси щодо останніх податкових накладних і залишку коштів на ПДВ-рахунку.
• Анулювання реєстрації та звичайна ціна основних засобів.
• Заява на анулювання ПДВ-реєстрації.
• Бланк заяви про анулювання реєстрації платника ПДВ.
• Приклад заповнення заяви про анулювання реєстрації платника ПДВ.
• День анулювання реєстрації платника ПДВ: чи можна ще реєструвати ПН.
• Податкова накладна при анулюванні реєстрації платником ПДВ.
• Бухгалтерський облік компенсуючого ПДВ.
• Останній звітний податковий період і декларація.

Тривалість: 11:00 – 13:30 (2,5 години)