Вебінар: Відстрочені податки: правила обліку та розрахунки, вплив на фінзвітність

1. Правила обліку податку на прибуток: чи є зв’язок між Декларацією, як вірно рахувати витрати з податку на прибуток.

2. Головні правила НП(С)БО 17: для кого, що зазначити в обліковій політиці.

3. Вплив відстрочених податків на показники фінансової звітності та чистого прибутку.

–  Як обрахувати фінансовий результат після оподаткування в залежності від вхідних сальдо за відстроченими податками. Аналіз усіх можливих варіантів розрахунку (збільшення ВПА, ВПЗ, зміна ВПЗ на ВПА та зміна ВПА на ВПЗ).

–  Сума прибутку, що може бути розподілена на виплату дивідендів і для сплати частки чистого прибутку до держбюджету («держдивіденди») – справжня бухгалтерська оптимізація.

4. «Входження в облік»: як правильно нарахувати суму відстрочених податків вперше. Як представити у фінансовій звітності? Чи треба оформлювати зміну облікової політики?

5. Витрати та дохід із податку на прибуток.

–  Зміст, суть і формула розрахунку.

–  Чи можуть вплинути ці показники на оподаткування?

–  Що скаже податкова служба, якщо побачить у наявності дохід із податку на прибуток у фінансовій звітності.

6. Алгоритми розрахунку поточного та відстрочених податків:

–  Застосування робочих таблиць: правила їх побудови.

–  Визначення балансової вартості активів і зобов’язань для розрахунку відстрочених податків.

–  Визначення податкової бази для розрахунку відстрочених податків, які норми ПКУ дають показники для податкової бази.

–  Тимчасові різниці – рахуємо правильно!

–  Постійні різниці – чи мають вони право на життя?

–  Фінішний розрахунок відстрочених податків.

7. У яких рядках фінансової звітності слід відобразити розрахунки за відстроченими податками

(показники балансу та форми No2): приклади формування фінішних рядків звітності при різних варіантах відстрочених податків і суми витрат/доходів із податку на прибуток?

Тривалість: 11:00-14:00, 3 години