Отримати сертифікати
Отримати ліцензію

 

 

 

 

Авторский онлайн-курc Козловой М.Е.:

 

 

ГОРЯЧИЕ МСФО-ВОПРОСЫ-2019: Финотчетность по МСФО и декларация по налогу на прибыль. МСФО и НДС - тонкости взаимодействия. Первая отчетность по МСФО

Полное обучающее руководство для бухгалтеров по составлению первой финотчетности по МСФО, декларации по прибыли и дальнейшей работе по новым правилам
 

ОНЛАЙН-КУРС СОСТОИТСЯ:

4 УРОКА И 10 ЧАСОВ ОБУЧЕНИЯ:

26.11, 28.11, 02.12 и 04.12.2019

Акционная цена КУРСА до 20 ноября (участие + запись)  - 2299 грн. Стоимость 1 вебинара - 649 грн

Цена КУРСА после 20.11 (участие + запись)  - 2499 грн. Стоимость 1 вебинара - 749 грн

Печатная методичка +250 грн.

 

 

Вебинар 1:
 

  1. Финотчетности по МСФО: какая она?
  • Требования НКУ по применению МСФО
  • Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности,
  • Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
  • Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
  • Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
  • Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
  • Курсовые РАЗНОСТИ - Право на "свертывания" и влияние на налог на прибыль
  • Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
  • Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ
  • Тонкости составления первой отчетности по МСФО.

 

2. Учет арендных операций (МСФО 16):

  • Влияние на налог на прибыль и НДС договоров на которые распространяется МСФО 16
  • Аренда в НКУ и МСФО - общее и отличное
  • В чем заключается суть единой модели учета аренды для арендатора
  • Малоценность актива и краткосрочность договора аренды - особые случаи, когда МСФО 16 не применяется.
  • «Право пользования арендованным активом» - первоначальное признание и последующая оценка.
  • Выбираем параметры для дисконтирования - ставка и период
  • Амортизация активов права пользования и финансовые затраты - налоговые последствия по налогу на прибыль
  • Улучшение объекта арендованного имущества
  • Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете у арендатора
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Аренда"

 

Вебинар 2:

 

Основные средства по МСФО- влияние на налоговые корректировки:

  • Критерии признания основных средств
  • Установление стоимостного критерия
  • Учет непроизводственных основных средств по НКУ и МСФО
  • УчетМНМА
  • Классификация основных средств
  • Нюансы формирования первоначальной стоимости основных средств с отсрочкой платежа, бесплатно полученные (подаренные) основные средства
  • Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ДФС 
  • Создание основных средств
  • Основные средства с нулевой остаточной стоимостью: нужно дооценивать взгляд с позиции МСФО.
  • Амортизация. Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
  • Пересмотр сроков начисления амортизации
  • Компонентный подход
  • Ремонты и улучшения собственных и арендованных основных средств. 
  • Прекращение признания основных средств
  • Уменьшение полезности и переоценка
  • Налоговые разницы по налогу на прибыль, НДС последствия
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Основные средства".

 

Вебинар 3:
 

МСФО 15: 5-шаговая модель признания выручки от договоров с клиентами:
 

  • 5-шаговая модель признания выручки
  • Контрактные активы и контрактные обязательства - случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
  • Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость
  • Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
  • Определение общей стоимости сделки по договору:
  • отсрочка платежа компонент финансирования
  • начисления условных процентов по долгосрочным авансам
  • скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
  • продажа товаров с правом возврата


ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций:

  • Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы,
  • МНМА в МСФО учете.
  • Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО
  • Рекламные материалы и их учет 
  • Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

 

Вебинар 4:
 

Финансовые инструменты: что это такое?

  • Оценка по амортизированной стоимости
  • Нормативное основание для процесса дисконтирования - где его взять?
  • Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
  • Какую задолженность следует дисконтировать?
  • Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
  • Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года - ее дисконтировать?
  • Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
  • Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
  • Как дисконтировать задолженность с учредителями?
  • Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
  • Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
  • Примеры дисконтирования различных задолженностей
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Финансовые инструменты"


ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ:

  • Резерв под ожидаемые кредитные убытки
  • Обеспечение под отпуска и годовые премии
  • Резерв под обязательный годовой аудит
  • Обеспечение гарантийных замен
  • Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
  • Общее и отличное между "резервом" и "обеспечением"документальное подтверждение
  • Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
  • Налоговые разницы по налогу на прибыль
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Обеспечение и резервы".