Отримати сертифікати
Отримати ліцензію

"ПРИБЫЛЬНАЯ" ДЕКЛАРАЦИЯ: ГЛАВНОЕ ЗА 1 КВАРТАЛ 2020. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ: важное в документообороте, учетная политика-2020

«ПОПУЛЯРНЫЕ» РАСХОДЫ – последние изменения и подводные камни!

 

ВЕБИНАР СОСТОИТСЯ:

15 апреля 2020 г. 15:00-18:00

Цена (участие + запись)  - 699 грн.

ВАЖНЫЕ ЦИФРЫ — 2020

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА – 2020!

· Что подкорректировать на 2020 год?

· Примерные формулировки для приказа!

 

ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ РАСХОДОВ

  • Требованияк составлению первичных документов в 2020 году
  • Операция без «деловой» цели
  • Услуги, связь которых с деятельностью предприятия не очевидна
  • «НЕхозрасходы!»
  • ВАСУ про первичные документы
  • Бухгалтерская справка и ее место в системе документооборота предприятия
  • Документы проверены, но еще необходимы
  • Электронный документооборот с контрагентом: на что обратить внимание
  • Нужно ли распечатывать электронные документы при налоговой проверке.


 

«ПРИБЫЛЬНАЯ» ДЕКЛАРАЦИЯ: ЗАПОЛНЕНИЕ

  • Декларация по прибыли за 1 квартал: кто, кому, в какие сроки. Форма декларации,
  • Перенос убытков, заполнение приложения ПП о льготах.
  • Как НЕ показывать убыток в декларации по прибыли?
  • Приложение РІ -заполнение на примерах в различных ситуациях!!!

 

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА:топ-вопросы бухгалтерского и налогового учета

  • «Амортизационные» разницы в свете последних разъяснений.
  • Первичные документы по учету ОС, МНМА
  • Критерии для разделения объектов на ОС и МНМА (настоящее и будущее)
  • Определение подходов к формированию первоначальной стоимости ОС
  • Приостановление начисления амортизации
  • ОС с нулевой остаточной стоимостью
  • Переоценка ОС, кто и когда ее проводит, процедура проведения
  • Что желательно сделать до продажи ОС, чтобы сэкономить на налогах (НДС, прибыль, НДФЛ)
  • Ликвидация ОС - какие документы необходимо иметь, чтобы «с пользой» отразить эту операцию в учёте.

 

УЧЕТ РАСХОДОВ НА АРЕНДУ у арендатора

  • Получение объекта аренды, арендные платежи
  • Ремонт арендованного помещения
  • Возврат улучшенного арендованного имущества
  • Гарантийный платеж по аренде и НДС
  • Возмещение арендодателю суммы налогов

 

АВТОМОБИЛЬ НА ПРЕДПРИЯТИИ: учетные, налоговые и документальные аспекты

  • Аренда автомобиля у своего работника
  • Как выплачивается работнику компенсация за использование его автомобиля?
  • Замена шин и аккумуляторов
  • Расходы на стоянку, парковку, мойку;
  • Автомобильные «мелочи» (аптечка, огнетушитель и т.п.)
  • Списание ГСМ, по каким нормам, оформление документов.
  • Можно ли признавать затраты на ГСМ, приобретённые работником после рабочего времени?
  • Как оформляется использование автомобиля во время командировки?
  • Маршрут в путевом листе
  • Получения страхового возмещения в случае ДТП

 

УЧЕТ ТМЦ: акценты учета!

  • Документы по учетутоваров, материалов: оприходование, списание, внутреннее перемещение
  • Жизненные ТТН-вопросы
  • Уценка:когда проводить и кому это выгодно?
  • Недостачи, хищения,нехозиспользование
  • Выдача и списание специальной и фирменной одежды

 

ОПЕРАЦИИ С ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ (СОМНИТЕЛЬНЫМИ, БЕЗНАДЕЖНЫМИ, ПРОЩЕННЫМИ):

  • Определение момента списания задолженности.Какими способами можно отсрочить списание долга.
  • Доход от списания кредиторской задолженности.
    Оптимальный период признания дохода для п/п, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль.
  • Резерв сомнительных долгов.Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах. Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы.
  • Прощение долга: особенности бухучета, напрямую влияющие на налоговый учет.

 

«РЕКЛАМНЫЕ» ВОПРОСЫ

  • Что относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая.
  • Рекламные раздачи, дегустации: оформление документов и что с НДФЛ, ЕСВ, НДС?
  • Если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать?
  • Представительские расходы (документальное подтверждение, расходы на питание и алкоголь, бизнес-сувениры для контрагентов).

 

ТОП-ВОПРОСЫ ПО ДИСКОНТИРОВАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

  • Что дисконтируем?
  • Как дисконтируем
  • Ставка дисконтирования
  • Долгосрочные кредиты (процентные займы). Дисконтирование и отражение дохода. Какова ответственность за игнорирование дисконтирования
  • Беспроцентная возвратная финпомощьот учредителей.
  • Помощь со сроком возврата менее года, но с дальнейшей пролонгацией –проблемная операция при проверке!

 

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

· Инкотермс-2020: что изменилось с 1 января?

  • Бесплатный экспорт: об учете и валютном надзоре

· Импорт товаров и налог на прибыль. Когда без разниц, а когда с разницей ?

· Бесплатный импорт

· Варианты кредит-ноты от нерезидента

  • Легализация документов, составленных на иностранных языках; 
  • Приобретение валюты
  • Расчет курсовых разниц при частичном погашении монетарной задолженности
  • Иностранцу оплатили билеты и проживание: будет ли доход

 

КОМАНДИРОВОЧНЫЕ РАСХОДЫ 

  • В командировку за свой счет
  • Затраты на проезд и проживание
  • О выкупе всех билетов в купе в поезде
  • Об оплате бизнес-зала в аэропорту
  • Затраты на такси - мнение проверяющих
  • Служебные поездки работников по городу
  • Командировки без конкретного результата
  • Разъездной характер работы
  • Документы от ФОП.

 

РАСХОДЫ НА СОЦПАКЕТ РАБОТНИКАМ

  • Документы на выплаты работникам, не связанные с выполнением трудовых обязанностей(нецелевая благотворительная помощь, помощь на лечение, подарки и др.) – на что обращают внимание налоговики при проверках;
  • Медосмотры работников
  • Абонементы в спортзал
  • Путевка работнику

ПР. РАСХОДЫ ИЗ ЖИЗНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

  • НДС врасходах: в каких случаях это возможно, документальное оформление таких операций;
  • Помощь неприбыльным организациям: документы, налоговые разницы;
  • Документы в случае создания обеспечения в т.ч. на оплату отпусков;
  • Документальное оформление расходов на обучение сотрудников, учебные семинары для руководителей: можно ли обойтись без НДФЛ/ВС

 

НЕМНОГО О НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРКАХ.

  • Основные критерии, которые увеличивают шанс проведения проверки
  • Документальные проверки за предыдущий период: порядок отражения в бухучете сумм доначисления налога, штрафа, пени.