ПРОБЛЕМНІ РІЗНИЦІ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

ПРОБЛЕМНІ РІЗНИЦІ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

 

Лектор – Галина МОРОЗОВСЬКА- провідний бухгалтер-експерт компанії «Smile бухгалтерія». Автор понад
700 публікацій із податку на прибуток, бухгалтерського обліку, зовнішньоекономічної діяльності, ПДВ. Понад
10 років професійного досвіду роботи в бухгалтерських виданнях.

 

ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ:

 

1. Хто застосовує різниці з податку на прибуток? Кому дано право на відмову?

 

2. «Логіка» різниць. Їх умовний поділ на групи. Проблемні різниці.

 

3. «Подарункова» різниця. Як від статусу отримувача подарунка залежить дія різниці? Числові
приклади при подарунках неприбутковим організаціям, неплатникам податку на прибуток,
нерезидентам. Списання безнадійної дебіторки: який зв’язок з «подарунковою» різницею.

 

4. «Штрафна» різниця. Умови запуску різниці за цивільними штрафами: визнаність штрафу та
статус контрагента мають значення. Різниця за податковими, валютними, трудовими
штрафами: коли фіксувати (на дату нарахування, отримання ППР, акту чи на дату сплати).

 

5. Дві різниці за роялті: річна та квартальна. Як працює «метод виключення»: не
оподатковується в країні нерезидента, права вперше не зареєстровано в Україні? Числовий
приклад обчислення різниці. Винятки.

 

6. Різниця за дивідендами отриманими. Як від методу обліку інвестиції та частки участі
залежить різниця?

 

7. «Процентна» різниця. Змінено умови-2021. «Тонка капіталізація»: що це таке та як працює.
Відокремлений облік капіталізованих процентів: як вести та кому це потрібно. Числовий
приклад.

 

8. 30%-ва різниця за імпортом. Придбання товарів, послуг у яких нерезидентів загрожує
різницею. Які є винятки та що потрібно зробити, щоб ними скористатися?

 

9. 30%-ва різниця за експортом. Продаж яким нерезидентам може призвести до збільшувальної
різниці в 30%? Умови застосування та винятки.

 

10. Ділова мета в операціях із нерезидентами: коли це важливо.

 

11. 30%-ва різниця за купівлею товарів, послуг у неприбуткових організацій. Як обсяг операцій
впливає на застосування 30%-вої різниці? Винятки для придбань у бюджетних організацій.
Числові приклади.

 

12. Різниця за бюджетними грантами.

 

Мова вебінару: українська
Тривалість: 14:00 – 16:00 (2 години)

РЕЄСТРАЦІЯ

 

Заявка на участь