Податок на прибуток: декларація за 2020 рік

Податок на прибуток: декларація за 2020 рік

ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ:

 

1. Хто, коли та як звітує з податку на прибуток.

-Нова форма декларації: із якого періоду використовуємо.

-Роз’яснення контролерів.

-Особливості подання новоствореними підприємствами.

 -Чи можна не подавати порожню декларацію? Відповідальність за неподання.

-Строк сплати та відповідальність за несплату.

-Нові штрафи за заниження податку на прибуток і несвоєчасну сплату.

 

2. Фінансова звітність як додаток до декларації.

-Що буде за неподання фінзвітності?

 -Ризики подання «не за своєю» формою.

-Чи може неподання фінзвітності разом із декларацією з податку на прибуток стати причиною блокування реєстрації податкових накладних із ПДВ?

-Особливості «повторного» подання для середніх і великих підприємств, які зобов’язані оприлюднювати фінзвітність з аудиторським висновком.

 

3. Відмова від різниць із податку на прибуток – як це зробити правильно.

-Доходний критерій 40 млн грн. замість 20 млн грн.: чи треба оформляти новий наказ у зв’язку зі зміною критерію.

-Які різниці діють навіть для тих, хто відмовився від різниць?

 

4. Правила заповнення декларації – рядок за рядком:

  • Які дані переносимо в рядок 01 та 02 декларації з фінзвітності?
  • Різниці. Додаток РІ.

Які різниці суто річні?

Приклади розрахунку різниць.

– Перенесення збитку минулого року як різниці.

– Амортизаційна різниця. Особливі правила для МНМА. Прискорена амортизація, призупинення амортизації, виробничий метод амортизації. Різниця за продажем і ліквідацією основних засобів.

– Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи слід на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?

 – Різниця за безповоротною фіндопомогою, подарунками.

– Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю.

– Різниця за резервами.

– Різниця за роялті.

– Різниця за придбаннями в неприбуткових організацій.

– 30%-ва різниця за придбаннями в неприбуткових організацій, «особливих» нерезидентів.

 – Перше застосування 30%-ої різниці за продажем «особливим» нерезидентам.

– Різниця за списанням податкового боргу.

  • Додаток АВ. Чи слід відображати дивіденди, виплачені фізособам, у додатку АВ?
  • Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток.
  • Додаток ПН. Податок на репатріацію. Чи мають подавати додаток ПН платники єдиного податку, неприбуткові організації, якщо в них були виплати доходів нерезидентамюрособам? Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів.
  • Додаток ПП: звіт про пільги. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП? Як правильно відобразити в пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю?

5. Типові помилки при заповненні декларації з податку на прибуток: роз’яснення контролерів.

6. Основні зміни з податку на прибуток, які стартують 2021 року.

 

Мова вебінару: українська

Тривалість: 14:00 – 16:00 (2 години)

РЕЄСТРАЦІЯ

 

Заявка на участь