Податок на прибуток: декларація за 2020 рік
ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ:
1. Хто, коли та як звітує з податку на прибуток.
-Нова форма декларації: із якого періоду використовуємо.
-Роз’яснення контролерів.
-Особливості подання новоствореними підприємствами.
-Чи можна не подавати порожню декларацію? Відповідальність за неподання.
-Строк сплати та відповідальність за несплату.
-Нові штрафи за заниження податку на прибуток і несвоєчасну сплату.
2. Фінансова звітність як додаток до декларації.
-Що буде за неподання фінзвітності?
-Ризики подання «не за своєю» формою.
-Чи може неподання фінзвітності разом із декларацією з податку на прибуток стати причиною блокування реєстрації податкових накладних із ПДВ?
-Особливості «повторного» подання для середніх і великих підприємств, які зобов’язані оприлюднювати фінзвітність з аудиторським висновком.
3. Відмова від різниць із податку на прибуток – як це зробити правильно.
-Доходний критерій 40 млн грн. замість 20 млн грн.: чи треба оформляти новий наказ у зв’язку зі зміною критерію.
-Які різниці діють навіть для тих, хто відмовився від різниць?
4. Правила заповнення декларації – рядок за рядком:
- Які дані переносимо в рядок 01 та 02 декларації з фінзвітності?
- Різниці. Додаток РІ.
Які різниці суто річні?
Приклади розрахунку різниць.
– Перенесення збитку минулого року як різниці.
– Амортизаційна різниця. Особливі правила для МНМА. Прискорена амортизація, призупинення амортизації, виробничий метод амортизації. Різниця за продажем і ліквідацією основних засобів.
– Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи слід на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
– Різниця за безповоротною фіндопомогою, подарунками.
– Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю.
– Різниця за резервами.
– Різниця за роялті.
– Різниця за придбаннями в неприбуткових організацій.
– 30%-ва різниця за придбаннями в неприбуткових організацій, «особливих» нерезидентів.
– Перше застосування 30%-ої різниці за продажем «особливим» нерезидентам.
– Різниця за списанням податкового боргу.
- Додаток АВ. Чи слід відображати дивіденди, виплачені фізособам, у додатку АВ?
- Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток.
- Додаток ПН. Податок на репатріацію. Чи мають подавати додаток ПН платники єдиного податку, неприбуткові організації, якщо в них були виплати доходів нерезидентамюрособам? Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів.
- Додаток ПП: звіт про пільги. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП? Як правильно відобразити в пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю?
5. Типові помилки при заповненні декларації з податку на прибуток: роз’яснення контролерів.
6. Основні зміни з податку на прибуток, які стартують 2021 року.
Мова вебінару: українська
Тривалість: 14:00 – 16:00 (2 години)
