ІМПОРТ/ЕКСПОРТ ТОВАРІВ І ПОСЛУГ: документи, облік, оподаткування

ІМПОРТ/ЕКСПОРТ ТОВАРІВ І ПОСЛУГ: документи, облік, оподаткування

 

Лектор – Ольга Целуйко – практикуючий консультант із бухобліку, податків і фінансового менеджменту, практик із 20-річним досвідом на посаді CAO, CFO, автор численних публікацій в бухгалтерській пресі, має понад 1500 годин публічних виступів, засновник Founder Alexa Consulting.

 

РЕЄСТРАЦІЯ

 

I ЧАСТИНА – ІМПОРТ ТОВАРІВ І ПОСЛУГ: ДОКУМЕНТИ, ОБЛІК, ОПОДАТКУВАННЯ 11:00-13:00

 

ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ:

 

Документальне забезпечення імпорту.

 

  • ЗЕД-контракт, рахунок-фактура, рахунок-проформа: як оформити. Ризики використання інвойсу як замінника ЗЕД-контракту.
  • Правила ІНКОТЕРМС для імпортера.
  • Транспортні та товаросупровідні документи.
  • Основні митні режими при імпорті. Коли не потрібно оформлювати МД?
  • Митна декларація імпортера: на що звернути увагу. Фактурна та митна вартість, ПДВ, митні платежі.

Імпорт товарів.

 

  • Момент переходу права власності на товар.
  • Визначення первісної вартості імпортних товарів.
  • Документи, що підтверджують вартість імпортного товару.
  • Бухоблік придбання імпортних товарів, особливості для єдинників.
  • Імпорт товарів: вплив на податок на прибуток, «імпортні» податкові різниці.
  • Право на податковий кредит при імпорті, об’єкт і база оподаткування ПДВ, сплата ПДВ при імпорті.
  • Несумові помилки в МД: на що впливають. Коригування податкового кредиту при імпорті. Якою датою відображаємо податковий кредит – датою МД чи датою оформлення аркуша коригування до МД?
  • Імпортні операції в Декларації з ПДВ.
  • Безкоштовно отримані імпортні товари: придбання та продаж (роздача) на території України. Бухоблік, податок на прибуток, ПДВ.
  • Як оформити надходження імпортного товару в обліковій програмі, облік ПДВ, митних платежів, додаткових витрат?
  • Валютний нагляд за операціями з імпорту товарів.

 

Імпорт послуг.

 

  • Визнання витрат за отриманими послугами від нерезидента.
  • Документальне оформлення при імпорті послуг.
  • Інвойс як замінник ЗЕД-контракту при наданні послуг.
  • Вартість послуги в інвалюті.
  • Імпорт послуг і податок на прибуток.
  • ПДВ-облік: визначення місця постачання послуг.
  • Електронні послуги, особливості визначення та оподаткування.
  • Податкові зобов’язання та податковий кредит за послугами від нерезидента. ПН при отриманні послуг від нерезидента з місцем їх постачання на території України.
  • Відображення ПЗ та ПК за послугами від нерезидента в Декларації з ПДВ.
  • Податкові зобов’язання неплатників ПДВ. Звітність неплатників ПДВ. Відповідальність за порушення.
  • Податок на репатріацію: які доходи підпадають під оподаткування. Коли застосовуються норми міжнародних договорів? Як заповнити додаток ПН до Декларації з податку на прибуток?
  • Валютний нагляд за операціями з імпорту послуг.

II ЧАСТИНА – ЕКСПОРТ ТОВАРІВ І ПОСЛУГ: ДОКУМЕНТИ, ОБЛІК, ОПОДАТКУВАННЯ 14:00-16:00

 

ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ:

 

Документальне забезпечення експорту.

 

  • ЗЕД-контракт, рахунок-фактура Інвойс, рахунок-проформа для експортерів.
  • Правила ІНКОТЕРМС для експортерів.
  • Транспортні та товаросупровідні документи.
  • Основні митні режими при експорті.
  • Митна декларація. Коли не потрібно оформлювати МД? Експорт товарів.
  • Експорт товарів із фактичним вивезенням і без вивезення.
  • Дата визнання доходу при експорті товарів.
  • Як визначити розмір доходу при експорті товарів?
  • Документи, що підтверджують дату виникнення доходу.
  • Експорт товарів у податковому обліку: податок на прибуток.
  • Валютна виручка, курсові різниці, доходи та витрати від продажу інвалюти в обліку єдинників.
  • Дата виникнення податкових зобов’язань, база оподаткування з ПДВ при експорті.
  • Експорт без вивезення: продаж товарів на МТУ/за межами МТУ (імпорт без ввезення), документальне забезпечення, нарахування ПДВ.
  • Безоплатний експорт, вивезення за кордон зразків товарів: митне оформлення, бухоблік, ПДВ, податок на прибуток, податок на репатріацію.
  • Повернення товару від нерезидента: митне оформлення та облік.
  • Валютний нагляд за операціями з експорту товарів.

 

Експорт послуг.

 

  • Чи є акт наданих послуг єдиною підставою для відображення доходу від надання послуг у бухгалтерському обліку?
  • Відображення операцій із надання послуг нерезидентам в бухобліку, вартість послуги в інвалюті.
  • Експорт послуг і податок на прибуток.
  • ПДВ-облік: визначення місця постачання послуг.
  • Дата виникнення податкових зобов’язань із ПДВ та база оподаткування з експорту послуг.
  • Електронні послуги нерезидентам: визначення та особливості оподаткування ПДВ.
  • Особливості оформлення ПН при постачанні послуг нерезиденту з місцем постачання на території України.
  • Як у податковій декларації з ПДВ відображаються операції постачання послуг нерезиденту?
  • Валютний нагляд за операціями з експорту послуг.

Мова вебінару: українська

Тривалість: 11:00 – 16:00 із перервою, 2 години кожна з частин

 

РЕЄСТРАЦІЯ

Заявка на участь